Combien allez-vous payer en retirant de votre assurance vie ?
Un retrait de 40 000 EUR sur un contrat de 10 ans peut ne couter que 500 EUR d'impot. Tout depend de l'anciennete du contrat et de la part de gains dans votre epargne.
Exemple : retrait de 40 000 EUR sur un contrat de 100 000 EUR
Contrat de plus de 8 ans, 25 % de gains (25 000 EUR de plus-values)
10 000 EUR
Part de gains dans le retrait
4 600 EUR
Abattement annuel (celibataire)
405 EUR
Impot sur le revenu (7,5 %)
1 720 EUR
Prelevements sociaux (17,2 %)
Combien vous coutera VOTRE retrait ?
Entrez le montant de votre contrat, la part de gains et l'anciennete. Resultat immediat.
Fiscalite des rachats selon l'anciennete du contrat
Contrats ouverts depuis le 27/09/2017
| Anciennete | Impot sur le revenu | Prelevements sociaux | Total |
|---|---|---|---|
| Moins de 8 ans | 12,8 % | 17,2 % | 30 % |
| Plus de 8 ans (encours < 150 k EUR) | 7,5 % | 17,2 % | 24,7 % |
| Plus de 8 ans (encours > 150 k EUR) | 7,5 % puis 12,8 %* | 17,2 % | 24,7 % a 30 % |
*Le seuil de 150 000 EUR s'apprecie sur l'ensemble de vos contrats. La part au-dela est taxee a 12,8 %. Abattement annuel de 4 600 EUR (celibataire) ou 9 200 EUR (couple) sur les gains apres 8 ans.
L'abattement annuel : votre principal levier d'economie
Apres 8 ans de detention, vous beneficiez d'un abattement de 4 600 EUR (celibataire) ou 9 200 EUR (couple) sur les gains retires chaque annee.
Concretement : si vos gains dans le retrait sont inferieurs a l'abattement, vous ne payez pas d'impot sur le revenu. Seuls les prelevements sociaux (17,2 %) restent dus.
- Cet abattement est annuel : il se renouvelle chaque annee
- Il est global : il s'applique a tous vos contrats cumules
- Il ne se reporte pas d'une annee sur l'autre
Rachat ou avance : quelle option choisir ?
L'avance est un pret garanti par votre epargne, le rachat est un retrait definitif
| Critere | Rachat | Avance |
|---|---|---|
| Imposition | Gains taxes (7,5 % ou 12,8 %) | Aucune (ce n'est pas un retrait) |
| Prelevements sociaux | 17,2 % sur les gains | Aucun |
| Anciennete du contrat | Conservee (partiel) / Perdue (total) | Intacte |
| Remboursement | Non applicable | Obligatoire sous 3 ans |
| Cout | Impot definitif | Interets (2 a 5 %/an) |
| Montant maximum | 100 % de l'epargne | 60 % (multisupport) a 80 % (fonds EUR) |
Si l'avance n'est pas remboursee dans les delais, elle est requalifiee en rachat et soumise a l'imposition correspondante.
Avance ou rachat : quelle option pour vous ?
Comparez le cout reel des deux options selon votre situation personnelle.
4 strategies pour reduire l'impot sur vos rachats
Attendre les 8 ans si possible
Le taux passe de 12,8 % a 7,5 % et vous debloquez l'abattement annuel. Un contrat a 7 ans et 10 mois ? Patientez 2 mois.
Fractionner sur plusieurs annees
L'abattement se renouvelle chaque annee. Un couple peut retirer 46 000 EUR de gains sans IR sur 5 ans (9 200 EUR x 5).
Choisir le bon contrat
Si vous avez plusieurs contrats, retirez d'abord sur les plus anciens et ceux avec le moins de gains proportionnels (moins de plus-values = moins d'impot).
Comparer PFU et bareme progressif
Si votre tranche marginale d'imposition est inferieure a 12,8 %, optez pour le bareme progressif lors de la declaration de revenus.
Exemples concrets de calcul
- Part de gains dans le retrait : 15 000 x 20 % = 3 000 EUR
- Abattement applicable : 4 600 EUR
- Gains imposables : 0 EUR (3 000 < 4 600)
- IR : 0 EUR / PS : 516 EUR (3 000 x 17,2 %)
- Gains imposables : 5 000 EUR (pas d'abattement avant 8 ans)
- IR : 5 000 x 12,8 % = 640 EUR
- PS : 5 000 x 17,2 % = 860 EUR
- Total : 1 500 EUR (30 % des gains)
- Avance de 15 000 EUR (50 % de l'epargne)
- Impot immediat : 0 EUR
- Interets : ~3 % soit 450 EUR/an
- Si rembourse sous 2 ans : 900 EUR d'interets vs 1 500 EUR d'impots → economie de 600 EUR
Cas d'exoneration d'impot sur le revenu
Rachat total ou partiel : les consequences
Le rachat partiel vous permet de retirer une partie de votre epargne tout en conservant le contrat ouvert. L'anciennete fiscale est preservee, ce qui est crucial pour les futurs retraits et pour la transmission.
Le rachat total cloture definitivement le contrat. Vous perdez l'anciennete fiscale : si vous rouvrez un contrat, le compteur des 8 ans repart a zero.
Important : dans les deux cas, seuls les gains sont imposes. Le capital verse vous est restitue sans aucune imposition. L'assureur calcule automatiquement cette repartition.
Questions frequentes sur le rachat
Pret a calculer le cout de votre retrait ?
Simulez differents scenarios de rachat et trouvez la strategie la plus avantageuse pour votre situation.